Actualización del ISR 2026: El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los tributos más importantes en México, ya que afecta tanto a personas físicas como morales que generan ingresos. Cada año, el gobierno realiza ajustes en las tarifas del ISR para adaptarlas a las condiciones económicas y fiscales del país. En 2026, se esperan modificaciones importantes que beneficiarán a ciertos sectores de la población, al mismo tiempo que mantendrán el principio de equidad fiscal. Este artículo explora cómo se actualizará el ISR en 2026 y quiénes se verán favorecidos con una menor carga tributaria.
¿Qué es el ISR y cómo se aplica?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo que deben pagar las personas físicas y morales que generan ingresos en México. Este impuesto se calcula en función de los ingresos percibidos y, dependiendo de la cantidad y el tipo de ingreso, se aplica a diferentes tasas. En términos generales, el ISR busca que los individuos y empresas aporten al erario público en proporción a su capacidad económica.
El impuesto se aplica tanto a los salarios de los trabajadores como a las ganancias de las empresas, así como a otros tipos de ingresos, como arrendamientos, honorarios y ganancias de capital. Para las personas físicas, el ISR se aplica de manera progresiva, lo que significa que quienes ganan más dinero pagan un porcentaje mayor de impuestos.
Cambios en el ISR para 2026
Para 2026, se han anunciado varias modificaciones en la estructura del ISR que afectarán principalmente a las personas físicas, aunque también habrá algunos ajustes para las personas morales. Uno de los principales objetivos de estos cambios es reducir la carga fiscal sobre los sectores con menores ingresos, al tiempo que se mantienen las contribuciones de los grandes contribuyentes.
Reducción en las tarifas del ISR para salarios bajos y medios
Una de las modificaciones más significativas es la reducción de las tarifas para los trabajadores con salarios bajos y medios. En años anteriores, las personas con ingresos más bajos no veían grandes beneficios de las actualizaciones del ISR, ya que las tasas impositivas no se ajustaban lo suficiente para aliviar su carga fiscal. Sin embargo, en 2026 se prevé una disminución en los tramos de ingresos más bajos, lo que permitirá que una mayor cantidad de trabajadores pague menos impuestos.
El ajuste en las tarifas será progresivo, lo que significa que aquellas personas que se encuentren en los primeros tramos de ingresos (por debajo de los 10,000 pesos mensuales) experimentarán una disminución importante en el porcentaje que deben pagar. Esto beneficiará a una gran parte de la población trabajadora que se encuentra en el rango de ingresos bajos a medios.
Aumento en los ingresos exentos de impuestos
Otro cambio importante para 2026 será el incremento en los ingresos que se consideran exentos de impuestos. Actualmente, ciertos tipos de ingresos, como prestaciones laborales, deducciones y algunos pagos por servicios profesionales, están exentos de ISR. En 2026, se prevé que el gobierno aumente el límite de ingresos exentos, lo que significará que más personas podrán mantener una mayor parte de sus ingresos sin estar sujetos a tributación.
Esto beneficiará principalmente a trabajadores con empleos en sectores de servicios o aquellos que reciban ingresos por actividades que actualmente no están completamente exentas. La actualización permitirá que más personas mantengan su poder adquisitivo y reduzcan el impacto de la carga fiscal en su vida diaria.
Reforma en las deducciones fiscales
La reforma también incluirá un ajuste en las deducciones fiscales, es decir, aquellos conceptos que pueden restarse de la base gravable para calcular el ISR. A partir de 2026, se espera una ampliación de las deducciones permitidas, lo que permitirá a los contribuyentes reducir su carga tributaria de manera más efectiva.
Por ejemplo, los gastos médicos, educativos y de vivienda podrán tener una mayor incidencia en la deducción de impuestos. Esto beneficiará especialmente a las familias de ingresos medios, que podrían ver un alivio fiscal si hacen uso de estas deducciones.
¿Quiénes se beneficiarán más con la actualización del ISR en 2026?
Las principales beneficiarias de la actualización del ISR en 2026 serán las personas físicas con ingresos bajos y medios. Estas modificaciones buscan aliviar la carga tributaria sobre los sectores que menos ganan, en un esfuerzo por reducir las desigualdades fiscales. A continuación, se detallan los grupos que más se verán favorecidos:
Trabajadores con salarios bajos
El ajuste en las tarifas progresivas y la reducción de los impuestos sobre los salarios bajos significará una importante mejora para aquellos que ganan menos. Las personas que perciben menos de 10,000 pesos mensuales, que actualmente pagan una alta proporción de su salario en impuestos, verán una notable disminución en el porcentaje que deben abonar.
Familias de ingresos medios
Las familias que se encuentran en el rango de ingresos medios también verán beneficios a través de las modificaciones en las deducciones fiscales. El aumento en las deducciones por gastos médicos, educativos y de vivienda permitirá a los contribuyentes reducir la base imponible, lo que se traducirá en un menor pago de impuestos. Esto será especialmente útil para las familias que tienen hijos en edad escolar o que enfrentan gastos médicos considerables.
Trabajadores autónomos y profesionales
Los trabajadores autónomos, como los profesionales independientes o aquellos que realizan actividades por cuenta propia, también serán beneficiados por la actualización del ISR en 2026. Se espera que las deducciones fiscales para este sector aumenten, lo que les permitirá deducir más gastos relacionados con su actividad profesional, como los costos de oficina, materiales, y servicios necesarios para el desarrollo de su trabajo.
Personas en sectores informales
A pesar de que las modificaciones del ISR están principalmente orientadas a trabajadores formales, también se espera que algunas de las reformas beneficien a quienes trabajan en la informalidad. La posibilidad de que más ingresos sean exentos de impuestos podría permitir a este sector reducir su carga tributaria, aunque el gobierno seguirá trabajando en estrategias para fomentar la formalización del empleo.
Conclusión
La actualización del ISR para 2026 tiene como objetivo mejorar la equidad fiscal en México, reduciendo la carga tributaria sobre los sectores con menores ingresos y proporcionando un alivio fiscal a las familias de ingresos medios. Las reformas que se implementarán permitirán que los trabajadores con salarios bajos y medios paguen menos impuestos, y que las deducciones fiscales se amplíen para beneficiar a un mayor número de contribuyentes.
Aunque las personas que se encuentren en los tramos más altos de ingresos seguirán contribuyendo de manera proporcionalmente mayor, los cambios en las tarifas progresivas y en las deducciones fiscales representan un paso importante hacia un sistema tributario más justo. Con estas reformas, el gobierno busca mejorar la calidad de vida de los ciudadanos y reducir las desigualdades económicas en el país, algo que es fundamental para el bienestar social y el desarrollo económico de México.